Налоговый вычет через Госуслуги: как оформить

Налоговый вычет оформляется в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой службы, а войти туда можно с логином и паролем от Госуслуг. Сама декларация или заявление заполняются в кабинете налоговой, а не на портале Госуслуг: учётная запись Госуслуг служит пропуском, а не местом подачи. Для части вычетов декларацию заполнять вообще не нужно, достаточно подтвердить заявление, которое налоговая подготовила по данным, полученным от организаций.

Дальше по порядку: какие способы подачи существуют, что подготовить, как пройти путь в кабинете, чем подписать документы, сколько ждать деньги и что делать, если налоговая запросила пояснения. Размеры лимитов и порядок расчёта для разных видов вычетов мы здесь не повторяем: они разобраны в отдельных статьях, на которые мы ссылаемся. Название разделов и кнопок на сайте налоговой меняется, поэтому ориентируйтесь на смысл шагов, а не на дословные подписи.

Госуслуги и кабинет налоговой: в чём разница

Путаница возникает потому, что слова «вычет через Госуслуги» употребляют в двух смыслах. В первом человек имеет в виду, что заходит в налоговый кабинет с помощью учётной записи Госуслуг. Это верно: вход через Госуслуги - один из способов авторизации, вместе с усиленной квалифицированной подписью и логином, полученным лично в налоговой. Условие одно: учётная запись должна быть подтверждённой, иначе налоговый кабинет вход не примет.

Во втором смысле человек думает, что декларация заполняется на самом портале Госуслуг. Это неверно: декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога принимает налоговая служба в своём кабинете или мобильном приложении. На Госуслугах могут быть разделы, ведущие к налоговым сервисам, но передаёт вам данные и принимает документы именно налоговая. Содержание этих разделов портала со временем меняется, поэтому ориентироваться стоит на результат: документы должны оказаться в кабинете налоговой, а в личном кабинете появиться статус «принято».

Практический вывод. Заходите на сайт налоговой службы, выбирайте вход через Госуслуги, подтверждаете вход, и дальше вся работа идёт там. Мобильное приложение налоговой даёт те же возможности. Подтверждать личность в налоговой лично, чтобы получить доступ, для этого сценария обычно не требуется.

Два способа получить вычет

Налоговая принимает два способа, и они сильно различаются по трудоёмкости.

Первый - обычный, через декларацию. Вы заполняете декларацию 3-НДФЛ, прикладываете документы, подписываете, отправляете. Камеральная проверка идёт до трёх месяцев, и после неё налоговая сообщает решение. Если решено вернуть налог, нужно подать заявление на возврат с реквизитами счёта (чаще всего его подают вместе с декларацией), и деньги перечисляются в срок, установленный законом: если заявление на возврат подано вместе с декларацией, по данным налоговой службы возврат идёт в течение нескольких рабочих дней после окончания проверки. Этот способ применим ко всем видам вычетов.

Второй - упрощённый. Он существует не для всех видов вычетов. Налоговая заранее получает сведения о ваших расходах от организаций и ведомств: банков, медицинских и образовательных организаций, ведомства, регистрирующего недвижимость, и подготавливает предзаполненное заявление. Вам остаётся проверить данные и подписать. Проверка в таком режиме короче, около месяца, а деньги приходят в сроки, указанные в законе, вскоре после её окончания. Если все данные у налоговой уже есть, никаких справок и копий договоров собирать не нужно.

Как узнать, доступен ли вам упрощённый способ. Откройте в кабинете раздел о вычетах и заявлениях: если сведения поступили, там будет предложение подтвердить заявление, а иногда сообщение о том, что сформировано заявление на вычет. Если такого предложения нет, значит, данных нет или они неполные, и нужно идти первым способом. Подтверждать данные нужно внимательно: расхождения в фамилии, ИНН организации или сумме расходов приведут к отказу или к запросу пояснений.

Какие вычеты подходят под упрощённый порядок, определяется законом и меняется, поэтому не рассчитывайте на него заранее. Для имущественных вычетов он используется чаще всего, для социальных - в тех случаях, когда организация передала сведения. Обзор видов вычетов есть в статье налоговые вычеты: какие бывают.

Что подготовить до входа в кабинет

До начала работы убедитесь в нескольких вещах, чтобы не прерываться на полпути.

Подтверждённая учётная запись на Госуслугах. Если она упрощённая или стандартная, а не подтверждённая, вход в кабинет налоговой будет недоступен. Подтвердить личность можно в банке, МФЦ или через приложение банка.

Реквизиты счёта для возврата. Нужен счёт, открытый на ваше имя. Номер счёта и БИК банка удобнее заранее скопировать из приложения банка. Счёт другого человека налоговая не принимает.

Документы по виду вычета. Для вычета на лечение или обучение нужны договор и платёжные документы, а также справки, которые выдаёт организация, если данных у налоговой нет. Для вычета при покупке жилья - договор, акт или выписка из реестра недвижимости, платёжные документы. Для вычета на детей через налоговую - свидетельства о рождении, сведения о доходах. Подробные перечни приведены в наших статьях: вычет за квартиру, за лечение, за обучение, на детей.

Справка о доходах и суммах налога. Для декларации нужны сведения о ваших доходах и уплаченном налоге. В личном кабинете они обычно подгружаются автоматически из данных работодателя. Если работодатель не передал данные или передал неверно, придётся запросить у него справку и приложить её.

Файлы в подходящем виде. Документы прикладываются как сканы или фото. Ограничения по размеру и формату указаны на странице загрузки, и если файл большой, его нужно сжать. Удобнее всего заранее разложить документы по папкам и дать им понятные имена.

Пошаговый путь в кабинете для обычного способа

Общая последовательность выглядит так, при этом конкретные названия экранов на сайте могут отличаться.

Первый шаг. Войдите в личный кабинет налогоплательщика через Госуслуги. Если появляется предложение дать согласие на передачу данных, подтвердите его.

Второй шаг. Откройте раздел с декларациями и выберите подачу декларации 3-НДФЛ. Укажите год, за который хотите получить вычет. Вычеты можно получить за три предыдущих года, и каждый год оформляется отдельной декларацией.

Третий шаг. Выберите основание: возврат налога при покупке недвижимости, расходы на лечение или обучение, вычет на детей и так далее. Заполните данные об источнике дохода. Если сведения о доходах уже есть у налоговой, поля заполнятся сами, и вам останется проверить их.

Четвёртый шаг. Введите данные о расходах: суммы, даты, реквизиты организации и договора. Здесь чаще всего допускаются ошибки: неверный ИНН, перепутанная дата, сумма без учёта лимита. Сверяйте всё с первичными документами.

Пятый шаг. Приложите документы. Проверьте, что каждый файл читается: размытое фото приведёт к запросу на уточнение, а затем к потере времени.

Шестой шаг. Введите реквизиты счёта для возврата. Если вы подаёте декларацию без заявления, заявление придётся подать отдельно.

Седьмой шаг. Подпишите и отправьте. После отправки статус декларации можно отслеживать в кабинете: «принята», «проверка», «проверка завершена».

Подробные инструкции по конкретным видам - в наших статьях о том, как оформить вычет за квартиру, за лечение, за обучение, за спорт и на детей.

Чем подписать: электронная подпись в кабинете

Для отправки декларации нужна электронная подпись. Налоговый кабинет позволяет выпустить неквалифицированную усиленную подпись бесплатно, прямо в личном кабинете, в разделе о получении электронной подписи. Ключ хранится на сервере налоговой или на вашем устройстве, а пароль к нему вы задаёте сами. Для отправки декларации этого достаточно.

Если у вас уже есть квалифицированная электронная подпись, например полученная в удостоверяющем центре для других целей, её тоже можно использовать. Для частного лица, который подаёт декларацию раз в год, отдельная платная подпись обычно не нужна.

Что важно знать. Пароль от подписи не восстанавливается: при его потере подпись придётся выпускать заново. Храните его так же аккуратно, как банковские данные. И не передавайте подпись другим лицам: любой, кто ею воспользуется, подписывает документы от вашего имени.

Сроки: когда придут деньги

Сроки состоят из двух частей: проверка и перечисление. При общем порядке камеральная проверка декларации длится до трёх месяцев со дня подачи. Если по её итогам налоговая подтвердила право на вычет, деньги перечисляются на счёт в срок, который закон устанавливает для возврата: по данным налоговой службы, если заявление на возврат подано вместе с декларацией, это несколько рабочих дней после окончания проверки.

При упрощённом порядке проверка проходит быстрее, около месяца, затем следует короткий срок на перечисление. Закон допускает отступления, и реальные сроки зависят от загрузки налоговой и полноты данных. Указывать здесь точные дни мы не будем: в кабинете налоговой отображается статус, а в уведомлениях приходит информация о принятом решении.

Что может увеличить срок. Налоговая вправе запросить пояснения или документы, и тогда срок проверки может сдвинуться. Другая причина - неточные реквизиты счёта: если банк вернул платёж, придётся подавать заявление повторно. Если по итогам проверки выявлены нарушения, будет составлен акт, и вам дадут время на возражения.

Когда можно беспокоиться. Если срок проверки истёк, а решения нет, можно написать обращение через кабинет. Если деньги не пришли после положительного решения в срок, укажите это в обращении и приложите реквизиты.

Если налоговая запросила пояснения или отказала

Запрос приходит в личный кабинет как «требование о представлении пояснений» или «требование о представлении документов». Ответить нужно в срок, указанный в требовании, и по закону это обычно пять рабочих дней на пояснения. Ответ можно направить тоже через кабинет. Если у вас есть документ, подтверждающий расходы, приложите его, и если вы ошиблись в декларации, подайте уточнённую.

Причины запросов, которые встречаются чаще других:

• расхождение между суммой в декларации и данными организации;
• отсутствие лицензии у образовательной или медицинской организации в договоре;
• неточности в ИНН, дате или номере договора;
• превышение лимита вычета;
• расхождение по годам: расходы, оплаченные в одном году, заявлены в другом.

Если налоговая отказала в вычете полностью или частично, отказ оформляется решением, и его можно обжаловать. Сначала разумнее выяснить причину и устранить её, подав уточнённую декларацию, если ошибка была ваша. Если вы считаете отказ необоснованным, обращайтесь с жалобой в вышестоящий налоговый орган, а затем при необходимости в суд. Сроки обжалования установлены Налоговым кодексом.

Вычет через работодателя: когда и как

Часть вычетов можно получить не только через налоговую после окончания года, но и через работодателя в течение года. Для имущественного вычета и ряда социальных вычетов налоговая по вашему заявлению подтверждает право (рассматривает до 30 календарных дней) и сама направляет работодателю уведомление, после чего вы подаёте работодателю заявление, и тот прекращает удерживать налог с зарплаты до исчерпания вычета. Заявление на подтверждение права подаётся через тот же личный кабинет. Для стандартного вычета на детей достаточно заявления работодателю.

Достоинство такого способа в том, что деньги появляются как отсутствие удержания в каждой зарплате. Недостаток в том, что общий результат тот же, а порядок получения растянут. Если вы хотите получить сумму сразу, удобнее вернуть налог за прошедший год через декларацию, а оставшийся вычет перенести на текущий год.

Выбирать нужно по своему случаю. Если зарплата небольшая, а вычет большой, через работодателя он будет «выбираться» очень долго, и многим удобнее вернуть налог за прошлые годы через налоговую.

Типичные ошибки

Первая ошибка - искать на Госуслугах форму декларации. Заходите в кабинет налоговой, а Госуслуги используйте как способ входа.

Вторая - подавать декларацию, не проверив данные о доходах. Если работодатель передал сведения неверно, расхождение затянет проверку.

Третья - перепутать годы. Вычет по расходам применяется в том году, в котором расходы оплачены, и вернуть можно налог не более чем за три предыдущих года.

Четвёртая - прикладывать нечитаемые документы. Лучше потратить несколько минут на хорошие сканы, чем несколько недель на переписку.

Пятая - не подать заявление на возврат. Без него деньги не придут, даже если вычет одобрен.

Шестая - оставить без внимания требование в кабинете. Сроки ответа короткие, и требования приходят только в кабинет, поэтому заходите туда регулярно, пока декларация на проверке.