Что выплачивают при увольнении

При любом увольнении работодатель обязан выплатить зарплату за отработанные дни и денежную компенсацию за все неиспользованные отпуска. Всё это должно быть выплачено в день увольнения. Выходное пособие положено не всем: оно полагается при сокращении численности или штата, ликвидации организации и ещё в нескольких случаях, которые перечислены в статье 178 Трудового кодекса. Если вы уходите по собственному желанию, никакого выходного пособия по закону нет, если только оно не прописано в трудовом или коллективном договоре. Ниже разобрано, из чего складывается итоговая сумма, как считаются компенсации, когда добавляются дополнительные выплаты и что делать, если деньги не пришли в срок. Нормы приведены по тексту Трудового кодекса и Налогового кодекса на сайте КонсультантПлюс.

Из чего состоит расчёт при увольнении

Расчёт складывается из нескольких частей, и не все из них есть у каждого работника.

• Зарплата за отработанные дни. Всё, что начислено, но ещё не выплачено: оклад за последние дни, премии и надбавки, доплаты за переработки.
• Компенсация за неиспользованный отпуск. По статье 127 Трудового кодекса при увольнении выплачивается денежная компенсация за все неиспользованные отпуска. Именно «за все»: не только за последний год, но и за прошлые, если они накопились.
• Выходное пособие, если для него есть основание (сокращение, ликвидация и другие случаи из статьи 178).
• Выплаты за период трудоустройства, то есть средний заработок за второй, а иногда и третий месяц после увольнения при сокращении.
• Выплаты по условиям договора или коллективного договора: повышенные пособия, компенсации, которые работодатель обязался выплатить.
• Возмещение расходов, например неизрасходованный аванс на командировку, если он был, либо, наоборот, удержание неотработанного аванса.

Если вы увольняетесь без права на выходное пособие, расчёт сводится к зарплате и отпуску. Это самый частый вариант.

Сроки: когда должны выплатить

По статье 140 Трудового кодекса выплата всех причитающихся сумм производится в день увольнения. Если в этот день вы не работали (например, были на больничном или в отпуске, а увольнение оформлено задним числом), деньги выплачивают не позднее следующего дня после того, как вы потребовали расчёт.

Есть важная деталь, которая защищает вас, если с суммой не согласны. При споре о размере выплат работодатель обязан в тот же срок выплатить хотя бы ту сумму, которую он не оспаривает. То есть нельзя задержать весь расчёт «до выяснения»: спорная часть может ждать, бесспорная - нет.

За опоздание с выплатой по статье 236 Трудового кодекса положена компенсация, которая начисляется за каждый день задержки, начиная со следующего дня после установленного срока, и не может быть ниже одной стопятидесятой действующей ключевой ставки Центрального банка от невыплаченной суммы. Если у вас есть такая ситуация, сохраните расчётный листок и банковскую выписку, они подтвердят дату и размер выплаты.

Как считается компенсация за неиспользованный отпуск

Это самая «живая» часть расчёта, и по ней чаще всего возникают вопросы. Принцип такой: сколько дней отпуска вы заработали, но не отгуляли, за столько дней вам и платят.

Основной оплачиваемый отпуск составляет 28 календарных дней в год, то есть 2,33 дня за каждый полный месяц работы. Ваши накопленные дни считаются с первого дня работы или с даты, с которой начинался последний рабочий год. Отгулянные дни вычитаются. Остаток переводится в деньги.

Деньги считаются по среднему дневному заработку. Согласно статье 139 Трудового кодекса, для отпусков и компенсации сумма начисленной зарплаты за 12 календарных месяцев делится на 12 и на 29,3, где 29,3 - среднемесячное число календарных дней. Результат умножается на число дней компенсации.

Пример на условных цифрах. Пусть за последние 12 месяцев начислено 720 000 рублей (по 60 000 в месяц), а неиспользованных дней отпуска 10.

• Средний дневной заработок: 720 000 разделить на 12, затем на 29,3. Получается примерно 2 047,78 рубля.
• Компенсация за 10 дней: 2 047,78 умножить на 10, это около 20 478 рублей до удержания налога.

Это учебный расчёт: в реальности учитываются все выплаты, которые входят в систему оплаты труда, а также периоды, которые исключаются из расчёта (отпуск, больничный). Подробнее о порядке оформления - в материале Компенсация за отпуск при увольнении: как оформить.

Можно ли вместо денег взять отпуск

По статье 127 Трудового кодекса есть вариант: по вашему письменному заявлению неиспользованные отпуска предоставляются вам с последующим увольнением. В этом случае днём увольнения считается последний день отпуска. Исключение составляют увольнения за виновные действия.

Это выгодно в двух случаях. Во-первых, отпуск оплачивается так же, как обычный, и вы остаётесь в штате, то есть стаж идёт дальше. Во-вторых, отпуск можно использовать для поиска новой работы. Если вы увольняетесь по собственному желанию, статья 127 разрешает вам отозвать заявление об увольнении до начала отпуска, при условии, что на ваше место не приглашён другой работник в порядке перевода.

Компенсация за отпуск за период, который выходит за срок трудового договора, при срочном договоре тоже возможна: отпуск может быть предоставлен, даже если он частично выходит за срок договора, а днём увольнения тоже считается последний день отпуска.

Выходное пособие: в каких случаях оно положено

Статья 178 Трудового кодекса разделяет случаи на две группы по размеру.

Размер в один средний месячный заработок выплачивается при увольнении в связи с ликвидацией организации или сокращением численности или штата. Сверх этого действуют гарантии по сохранению заработка на период трудоустройства (подробнее ниже).

Размер в две недели среднего заработка положен в таких случаях:

• отказ от перевода на другую работу, которая необходима по медицинскому заключению, или отсутствие у работодателя подходящей работы;
• призыв на военную службу или направление на альтернативную гражданскую службу;
• восстановление на работе работника, который ранее выполнял эту работу;
• отказ от перевода в другую местность вместе с работодателем;
• признание работника полностью нетрудоспособным по медицинскому заключению;
• отказ от продолжения работы при изменении существенных условий трудового договора.

Трудовой или коллективный договор могут предусматривать и другие случаи выходных пособий, а также увеличенные размеры. Поэтому перед увольнением стоит открыть свой договор и приложение о выплатах: иногда там обещано больше, чем в законе.

Сокращение: пособие и сохранение заработка

При сокращении или ликвидации организации положена цепочка выплат.

1. Первый месяц. Выходное пособие в размере среднего месячного заработка выплачивается в расчёт.
2. Второй месяц. Если вы не нашли работу, работодатель выплачивает средний месячный заработок за второй месяц со дня увольнения (или часть, пропорциональную периоду, если вы устроились раньше).
3. Третий месяц. В исключительных случаях и по решению службы занятости выплачивается заработок за третий месяц. Условия: вы обратились в службу занятости в течение 14 рабочих дней со дня увольнения и не были трудоустроены в течение двух месяцев.

Для получения выплат за второй и третий месяцы нужно обратиться к бывшему работодателю письменно и приложить документ от службы занятости. Выплату работодатель должен произвести не позднее 15 календарных дней со дня обращения. Вместо этой схемы работодатель вправе выплатить единовременную компенсацию в размере двукратного среднего месячного заработка, и в этом случае уже выплаченный заработок за второй месяц засчитывается в её счёт. При ликвидации организации выплаты за период трудоустройства или компенсацию должны быть произведены до завершения ликвидации.

Статья 178 дополнена частью, по которой эти гарантии распространяются и на совместителей, которые продолжили работу по совместительству после увольнения с основной работы. Эта часть добавлена законом от 31 июля 2025 года N 306-ФЗ.

Гарантии для отдельных категорий (руководители при смене собственника, работники ликвидируемых организаций) закреплены в статьях 180 и 181 Трудового кодекса и отличаются по размеру и условиям. Если вас это касается, лучше уточнить условия у юриста.

По собственному желанию и по соглашению сторон

Эти два основания увольнения используют чаще всего, и выплаты в них устроены по-разному.

По собственному желанию. Работник предупреждает работодателя письменно, как правило, за две недели. В последний день ему выплачивают зарплату и компенсацию за неиспользованные отпуска. Никакого выходного пособия по закону не будет. Если оно вам нужно, а работодатель согласен его выплатить, лучше сначала договориться об увольнении по соглашению сторон.

По соглашению сторон. Работник и работодатель сами определяют условия: дату увольнения, размер выплат, порядок передачи дел. Закон не устанавливает минимального размера доплаты, она определяется договорённостью и записывается в письменное соглашение. Чем точнее вы прописали сумму и срок выплаты в тексте соглашения, тем легче потом потребовать выплату, если её задержат. Соглашение подписывается обеими сторонами, и в одностороннем порядке изменить его нельзя.

При любом из вариантов компенсация за отпуск и зарплата за отработанные дни положены независимо от условий. Если работодатель удерживает что-то из расчёта, например за ущерб или неотработанный аванс, удержание допускается только в случаях и пределах, установленных Трудовым кодексом, и требует отдельного основания.

Налоги на выплаты при увольнении

Налог на доходы физических лиц удерживается с большинства выплат. Отдельные правила действуют для выходных пособий. По статье 217 Налогового кодекса не облагаются налогом выплаты, связанные с увольнением, в той части, которая не превышает трёхкратный размер среднего месячного заработка, а для уволенных из организаций в районах Крайнего Севера и приравненных местностях - шестикратный. Всё, что выше этого предела, облагается налогом.

Компенсация за неиспользованный отпуск, зарплата и компенсации за период трудоустройства (в части, превышающей установленные пределы) облагаются налогом на общих основаниях. Налоговые ставки на доходы физических лиц зависят от суммы дохода за год: действует прогрессивная шкала, и с части доходов выше установленного порога применяется повышенная ставка. Уточнить свою ставку можно у бухгалтера работодателя.

Какие документы выдают в день увольнения

В последний день работодатель обязан не только рассчитаться, но и выдать документы. Основной набор следующий:

• трудовая книжка либо сведения о трудовой деятельности (по вашему выбору, если вы ведёте электронную книжку);
• справка о сумме заработка за последние два календарных года, которая нужна для оформления пособий и в службу занятости;
• справка о сумме заработка и о периоде работы в нужной форме, если она вам требуется для пособия;
• по письменному заявлению - копии документов, связанных с работой: приказа об увольнении, расчётных листков и других.

Если вы потеряли работу и собираетесь встать на учёт в службу занятости, пригодится материал Пособие по безработице: как оформить. О документах для него написано в материале Какие документы нужны для пособия по безработице.

Что делать, если расчёт не выплатили

Если деньги не пришли в срок или сумма вызывает сомнения, действуйте по порядку.

1. Запросите расчётный листок и проверьте каждую строку: зарплату за отработанное, дни отпуска, средний заработок.
2. Подайте письменную претензию работодателю с просьбой выплатить недостающее и компенсацию за задержку по статье 236. Сохраните копию с отметкой о приёме или отправьте заказным письмом.
3. Обратитесь в трудовую инспекцию. Жалобу можно подать онлайн или письменно, инспекция может провести проверку и вынести предписание.
4. Подайте заявление в суд о взыскании невыплаченных сумм. Работник освобождён от судебных пошлин по трудовым спорам.

Не откладывайте обращение: на споры об увольнении и о выплатах действуют сроки обращения в суд, и их лучше уточнить у юриста, чтобы не пропустить. Эта справка носит информационный характер и не заменяет консультации по вашей ситуации: итоговый размер выплат определяется вашими документами и действующим законодательством.